「免缴」不等于「免申报」：2026残保金窗口期只剩最后一轮，三类企业最容易踩坑

别急着关页面｜深圳老板这条「30人红线」看错，11月30日前照样要吃滞纳金

📌 辉煌财税 · 2026年10月实务简报｜适用主体：深圳企业 / 个体户 / 民办非企业（所属期2025年度）

最近后台被问爆的一句话是："老师，我们30人以内，今年是不是直接不用管残保金了？"

每次听到这种问法我都得先按住对方——这句话只对一半，而且恰好是那"错的一半"在年底集中翻车。

先把结论钉死：

✅ 30人（含）以下 企业 → 政策免征至2027年底，但多数地区仍需进电子税务局走一次零申报

❌ 机关 / 事业单位 / 民办非企业 → 哪怕只有3个人，也不享受这条免征，该算就算

⏰ 深圳及广东大区申报窗口：2026年8月1日 – 11月30日，现在已经是10月中下旬，留给纠错的时间不多了

一、一张表看懂你今年落在哪一档

💡 政策底座：财政部公告2023年第8号，执行期 2023.1.1 – 2027.12.31，期间多缴的可申请退费。

二、三个今年特别容易"凭空亏钱"的坑

▍坑①：以为免申即享就不用登录系统

广东目前确实是系统自动识别优惠，但"识别"的前提是你点了那个【残疾人就业保障申报】按钮。拖到11月最后三天没申报，纳税信用评价是要记一笔的。

▍坑②：劳务派遣和季节工没折算进人数

统计局口径下，实习生、旺季临时工、外包驻场都要摊到12个月算年均人数。我们上个月帮一家南山电商复核，账面写着28人，折算完实际31.6人——差这1.6个人，直接从0元变九折。

▍坑③：发了工资交了社保，但没做"联网认证年审"

年审 ≠ 申报，这是两件事。只要安置了哪怕1位残疾人，必须先在「广东政务服务网 → 全国残疾人按比例就业情况联网认证」走完前置审核，税务端才读得到人数；只交社保不年审，系统默认你零安置。

三、深圳企业本周就能照着做的3步自查

1. 拉一份2025年全年各月社保明细，用 ∑各月在册人数 ÷ 12 算出"年均在职职工数"，别直接用12月截图

2. 翻合同：有劳务派遣返聘残疾人的，确认派遣协议里约定了计入哪一方（两边不能重复算）

3. 登录新电子税务局试跑一版【暂存】不提交，看系统反填的减免性质是不是带出了"30人以下暂免"或"分档减缴"

算不准也别硬填——填错在申报期内还能更正，过了11月30号再改就要跑大厅了。

🤝 辉煌财税 · 把这件事替你兜底

很多老板不是不想合规，是财务白天忙着出口退税、工资薪个税、高新台账，年底再叠一层残保金口径，确实顾不过来。

辉煌财税今年给深圳客户的固定交付是这样的 👇

• ✦ 残保金健康扫描（0.5个工作日）：把贵司2025年均人数、工资总额、派遣结构过一遍，直接告诉你落在0元 / 50% / 90%哪一档，附测算底稿

• ✦ 年审代办 + 税务申报一站式：安置残疾人的客户我们从残联联网认证一路跟到电子税务局缴款完成，中间补材料我们跑

• ✦ 安置方案前置设计：对常年卡在30人边缘或明年要扩招的团队，顺手把残疾人用工结构、岗位适配、凭证链一起规划好，避免后年突然"裸奔"

—— 辉煌财税｜陪深圳企业把每一笔非税支出，算成可预期的成本。